DKT-logoDKT-logocropped-DKT-logo.pngcropped-DKT-logo.png
  • HOME
  • IK BEN…
    • PARTICULIER
    • ONDERNEMER
    • VERWIJZER
    • SOLLICITANT
  • OVER DKT
    • TEAM
    • WERKEN BIJ DKT
    • VLOGS, BLOGS & NIEUWS
    • CONTACT
  • KANTOREN
    • GILZE EN RIJEN
    • TILBURG
    • REESHOF
    • UDENHOUT
  • VACATURES
  • KLANTENPORTAAL
    • KLANTENPORTAAL
    • HANDLEIDING
  • ALGEMENE VOORWAARDEN
  • KLACHTEN
  • Cookie beleid
✕

KLEINKINDEREN IN JE TESTAMENT, EEN GOED IDEE?

Actualiteiten Tilburg centrum, Belastingbesparing, erfbelasting, Nieuws, overlijden, Sanne Keur, Testament
besparen erfbelasting, kleinkinderen, overlijden, testament
foto fietsen
KANTOORUITJE DKT
26 september 2019
LEGALISATIE VAN JE HANDTEKENING – I
21 oktober 2019
 

Heb je kleinkinderen?

Dan kan een besparing van erfbelasting worden bereikt door jouw kleinkinderen in je testament te betrekken. Kleinkinderen hebben namelijk, evenals kinderen, voor de erfbelasting per persoon een vrijstelling van € 20.616,-- (tarief 2019). Meer is uiteraard ook mogelijk, maar dan wordt het meerdere belast naar een tarief dat oploopt van 18 tot 36%. Door van deze kleinkindvrijstelling, of een deel ervan, gebruik te maken slaat men twee vliegen in één klap: ten eerste is het bedrag dat jouw kleinkinderen krijgen onbelast, terwijl jouw kinderen over deze verkrijging belasting zouden hebben moeten betalen, en ten tweede zit het bedrag dat op deze manier rechtstreeks van jou naar de kleinkinderen gaat later niet in de erfenis van de kinderen, waarmee dus nog een keer belasting wordt bespaard.

Een voorbeeld ter illustratie:

Mevrouw De Vries is weduwe en heeft een zoon, die drie kinderen heeft. Mevrouw De Vries heeft een vermogen van € 300.000,--.

Zonder testament erft haar zoon bij haar overlijden de gehele € 300.000,--. De verkrijging van de eerste € 20.616,-- is vrijgesteld, zodat hij over € 279.384,-- erfbelasting moet betalen. Over het gedeelte van de verkrijging tot € 124.727,-- (10%-schijf) betaalt hij € 12.472, erfbelasting, de verkrijging van het meerdere wordt belast met een tarief van 20%. De snelle rekenaar komt tot de conclusie dat de zoon € 43.403,-- aan belasting verschuldigd is.

Stel nu dat mevrouw De Vries een testament zou hebben gemaakt en daarin aan ieder van de kleinkinderen het belastingvrije bedrag van € 20.616,-- zou hebben vermaakt. De kleinkinderen hoeven over hun verkrijging geen belasting te betalen, zodat driemaal € 20.616, ofwel € 61.848,-- belastingvrij vererft. Wat de kleinkinderen erven, erft de zoon niet, zodat zijn verkrijging nog maar € 238.152,-- is. Hij hoeft nu "nog maar" € 31.033,-- aan belasting te betalen, zodat het inschakelen van de kleinkinderen een belastingbesparing van € 12.370,-- oplevert.

Zeker als er meer kleinkinderen zijn en beide grootouders van de kleinkindvrijstelling gebruik maken, kan er een aardige belastingbesparing worden bereikt!

Vijf tips voor het betrekken van kleinkinderen in je testament

1.

Bewind

Indien je van mening bent dat de kleinkinderen nog niet volwassen genoeg zijn om met het geld om te kunnen gaan, kan de verkrijging onder bewind worden gesteld van de ouder (dat wil zeggen jouw kind van wie het kleinkind afstamt). De bewindvoerder beheert het vermogen totdat jouw kleinkind een door jou bepaalde leeftijd (bijvoorbeeld 25 jaar) bereikt.

2.

Per staak hetzelfde bedrag

Als jouw kinderen niet ieder evenveel kinderen hebben, kun je bepalen dat de verkrijging van jouw kleinkind in mindering komt op de verkrijging van jouw kind waarvan het afstamt. Daarmee wordt voorkomen dat de "staak" van een kind met veel kinderen door de regeling bevoordeeld wordt boven de staak van een kind met geen of weinig kinderen.

3.

Box 3

De verkrijging van jouw kleinkind geldt als bezitting in box 3, zodat jouw kleinkind daarover jaarlijks vermogensrendementsheffing verschuldigd is. Omdat vermogensrendementsheffing bij een kleinkind pas aan de orde is als het totale box 3-vermogen meer bedraagt dan het heffingvrije vermogen van € 30.360,-- (of € 60.720,-- samen met een partner), zal het gemiddelde kleinkind daar niet of nauwelijks aan toekomen.

4.

Studiefinanciering, zorg- en huurtoeslag

De verkrijging van jouw kleinkind kan er onder omstandigheden toe leiden dat hij/zij niet meer (volledig) in aanmerking komt voor voorzieningen als huurtoeslag, zorgtoeslag en studiefinanciering.

5.

Vermogen bij je kleinkinderen houden

Als jouw kleinkind onverhoopt op jeugdige leeftijd overlijdt, zou het verkregen vermogen door vererving “buiten de familie” kunnen geraken of weer bij jouw kind terecht kunnen komen. Dit kan worden voorkomen door een zogenaamde meertrapsmaking op te nemen, waardoor de verkrijging van jouw kleinkind aan jouw andere kleinkinderen toevalt als het kleinkind overlijdt zonder zelf kinderen achter te laten.

Schenken

Uiteraard kun je ook een deel van de erfbelasting besparen door tijdens leven al vermogen aan je kleinkinderen te schenken. Jouw toekomstige erfenis wordt hierdoor kleiner, zodat de kinderen minder belasting betalen. Daarnaast vererft er ook in dit geval te zijner tijd minder van de kinderen naar de kleinkinderen, omdat een deel van het vermogen in feite "een generatie overslaat".

Wil je meer weten over het inschakelen van kleinkinderen bij de vererving? Neem dan contact met ons op.
W il je meer weten over het opstellen/wijzigen van een testament? Bekijk dan deze vlog of neem dan contact met ons op via 013-5494949 of tilburg@dktnotarissen.nl

Sanne Keur

Auteur

Sanne Keur

Sanne Keur is kandidaat-notaris bij DKT Notarissen en houdt zich vooral bezig met familie- en erfrechtrecht, ze heeft ruime ervaring in het opstellen van (levens-)testamenten, huwelijkse voorwaarden en samenlevingsovereenkomsten. Sanne is werkt op maandag, dinsdag en donderdag op onze vestiging EnTrada en op de dinsdagavonden op onze vestiging in de Reeshof.

IK WIL GRAAG EEN OFFERTE

Wil je advies over het opstellen van een testament dat rekening houdt met een vakantiehuis buiten Nederland? Of wil je weten hoe je een dubbele belasting op de vererving van je vakantiewoning in het buitenland kunt voorkomen? Vraag dan nu een offerte aan. Je hebt deze binnen 1 werkdag in huis.

GA VERDER

IK WIL GRAAG EEN AFSPRAAK

Wil je uitgebreider uitleg krijgen over het opstellen van een testament dat rekening houdt met een vakantiehuis buiten Nederland of over de afwikkeling van de nalatenschap met een vakantiehuis in het buitenland? Maak dan een afspraak, dan weet je binnen een paar dagen waar je aan toe bent.

    Deel

    Gerelateerd

    14 maart 2023

    VLOG – PROCEDURE VERKLARING VAN ERFRECHT


    Lees verder
    17 februari 2023

    COPIE COLLATIONNÉE


    Lees verder
    25 januari 2023

    WIJZIGINGEN INKOMSTENBELASTING (BOX 3) 2023


    Lees verder

    Comments are closed.

    Zoeken

    ✕
    OVER ONS
    KLEINKINDEREN IN JE TESTAMENT, EEN GOED IDEE?


    Wij zijn met 4 kantoren in Tilburg en omgeving gevestigd. Om dichtbij jou alle notariële ondersteuning te bieden die jij, jouw familie en/of jouw bedrijf nodig heeft.

    CONTACT

    NIEUWSBRIEF

    Ik schrijf me in

    NIEUWSBRIEF

    Ik schrijf me in

    BELANGRIJK

    Algemene voorwaarden 2021

    Privacyverklaring

    Klachtenregeling

    Cliëntenonderzoek en Meldingsplicht

    Controle legitimatiebewijs

    © 2018 DKT Notarissen, alle rechten voorbehouden.
    Beheer cookie toestemming
    Leuk dat je onze website bezoekt. Ook wij maken gebruik van cookies. Uitsluitend om de site gebruiksvriendelijker te maken en het bezoekverkeer te kunnen analyseren.
    Functionele cookies Always active
    De technische opslag of toegang is strikt noodzakelijk voor het legitieme doel het gebruik mogelijk te maken van een specifieke dienst waarom de abonnee of gebruiker uitdrukkelijk heeft gevraagd, of met als enig doel de uitvoering van de transmissie van een communicatie over een elektronisch communicatienetwerk.
    Voorkeuren
    De technische opslag of toegang is noodzakelijk voor het legitieme doel voorkeuren op te slaan die niet door de abonnee of gebruiker zijn aangevraagd.
    Statistieken
    De technische opslag of toegang die uitsluitend voor statistische doeleinden wordt gebruikt. De technische opslag of toegang die uitsluitend wordt gebruikt voor anonieme statistische doeleinden. Zonder dagvaarding, vrijwillige naleving door uw Internet Service Provider, of aanvullende gegevens van een derde partij, kan informatie die alleen voor dit doel wordt opgeslagen of opgehaald gewoonlijk niet worden gebruikt om je te identificeren.
    Marketing
    De technische opslag of toegang is nodig om gebruikersprofielen op te stellen voor het verzenden van reclame, of om de gebruiker op een website of over verschillende websites te volgen voor soortgelijke marketingdoeleinden.
    Manage options Manage services Manage vendors Read more about these purposes
    Bekijk voorkeuren
    {title} {title} {title}